Article

Vuoden 2025 arvonlisäveromuutokset: mitä pienyrittäjän tulee tietää?

Ensi vuonna arvonlisäverotukseen on luvassa merkittäviä muutoksia, jotka vaikuttavat erityisesti pienyrittäjiin. Tässä artikkelissa käymme läpi keskeiset uudistukset ja niiden vaikutukset, jotta voit valmistautua tulevaan.

Article

Vuoden 2025 arvonlisäveromuutokset: mitä pienyrittäjän tulee tietää?

Ensi vuonna arvonlisäverotukseen on luvassa merkittäviä muutoksia, jotka vaikuttavat erityisesti pienyrittäjiin. Tässä artikkelissa käymme läpi keskeiset uudistukset ja niiden vaikutukset, jotta voit valmistautua tulevaan.

Article

Vuoden 2025 arvonlisäveromuutokset: mitä pienyrittäjän tulee tietää?

Ensi vuonna arvonlisäverotukseen on luvassa merkittäviä muutoksia, jotka vaikuttavat erityisesti pienyrittäjiin. Tässä artikkelissa käymme läpi keskeiset uudistukset ja niiden vaikutukset, jotta voit valmistautua tulevaan.

Liiketoiminta

Article

Vuoden 2025 arvonlisäveromuutokset: mitä pienyrittäjän tulee tietää?

Ensi vuonna arvonlisäverotukseen on luvassa merkittäviä muutoksia, jotka vaikuttavat erityisesti pienyrittäjiin. Tässä artikkelissa käymme läpi keskeiset uudistukset ja niiden vaikutukset, jotta voit valmistautua tulevaan.

Liiketoiminta

Vuoden 2024 syyskuussa tehty yleisen arvonlisäverokannan nosto 24 prosentista 25,5 prosenttiin vaikutti monen yrittäjän liiketoimintaan aina markkinoinnista taloushallinnon järjestelmiin. Vuodelle 2025 luvassa on lisää muutoksia arvonlisäverotukseen, jotka koskevat erityisesti pienyrittäjiä. 

Arvonlisävero eli alv on välillinen kulutusvero, joka sisältyy lähes kaikkien tavaroiden ja palveluiden hintaan. Yritykset tilittävät keräämänsä arvonlisäveron verottajalle kuukausittain tai neljännesvuosittain ja vastaavasti saavat vähentää sen omista hankinnoistaan. 

Yrityksen tulee itse huolehtia mahdollisesta arvonlisävelvollisuudestaan ja toimimisesta verottajan ohjeiden mukaan. Koostimme tähän artikkeliin ensi vuoden tärkeimmät muutokset, joista pienyrittäjän on hyvä olla tietoinen. 

Alennetut arvonlisäverokannat päivittyvät  

Osa arvonlisäveron alaisista tuotteista ja palveluista kuuluvat alennettuun eli 10 tai 14 prosentin verokantaan. Vuoden 2025 alusta useimmat tuotteista ja palveluista, jotka ovat olleet 10 prosentin arvonlisäverokannassa, nousevat 14 prosenttiin. Näitä ovat esimerkiksi liikunta- ja kulttuuripalvelut, kirjat, henkilöliikenne ja majoituspalvelut. 

Ravintolapalvelut ja elintarvikkeet pysyvät toistaiseksi edelleen 14 prosentin arvonlisäverokannassa, joskin makeisten ja suklaan verokantaa suunnitellaan korotettavaksi 14 prosentista 25,5 prosenttiin 1.6.2025 alkaen. 

Vähäisen liiketoiminnan raja muuttuu ja arvonlisäveron alarajahuojennus poistuu 

Aiemmin yritys on ollut arvonlisäverovelvollinen vasta, kun sen vuosittainen liikevaihto ylittää 15 000 euroa. Vuoden 2025 alusta arvonlisävelvollisuuden raja nousee 20 000 euroon

Samalla muuttuu aikajänne, jonka aikana liikevaihdon määrää tarkastellaan. Aiemmin liikevaihtoa seurattiin yrityksen tilikaudella, kun jatkossa katsotaan kalenterivuotta. Lisäksi jatkossa liikevaihdon tulee alittaa arvonlisäverovelvollisuuden raja-arvo kahtena peräkkäisenä vuotena, jotta yritys voi toimia verovapaasti. 

“Yrityksen täytyy muistaa seurata omaa liikevaihtoaan ja rekisteröityä arvonlisäverovelvolliseksi heti, jos 20 000 euron raja-arvo ylittyy. Samana hetkenä syntyy myös velvollisuus maksaa arvonlisäveroa. Mutta jos tiedät, että yrityksesi liikevaihto ei kalenterivuoden aikana tule ylittämään raja-arvoa, ei yritystäsi tarvitse lisätä arvonlisäverorekisteriin. Silloin et kuitenkaan voi myöskään vähentää alveja yrityksesi verotuksessa”, Marja-Liisa Lohtander, Senior Business Analyst Visma Solutionsilta, kertoo. 

Vuoden 2025 alusta alkaen yrityksen ei kuitenkaan tarvitse arvonlisävelvolliseksi rekisteröityessään maksaa arvonlisäveroa takautuvasti koko kalenterivuodelta, vaan siitä hetkestä eteenpäin, kun arvonlisäverovelvollisuus alkaa. Aiemmin yrityksen on tullut maksaa arvonlisäveroa takautuvasti koko tilikaudelta, jos verovelvollisuuden raja on ylittynyt kesken kauden. 

Lisäksi vuoden 2025 alusta pienyritysten arvonlisäveron alarajahuojennus poistuu, joskin yritys voi vielä hakea vuoden 2024 alarajahuojennusta viimeisen verokauden arvonlisäveroilmoituksella. Aiemmin yritykset, joiden tilikauden liikevaihto on ollut alle 30 000 euroa, ovat voineet hakea verottajalta veronpalautusta maksamistaan arvonlisäveroista. 

Vähäisestä EU-myynnistä verovapaata 

Vuoden 2025 alusta pienyritysten vähäinen liiketoiminta EU:n sisällä helpottuu. Jatkossa yritys voi hyödyntää verovapautta kansainvälisesti, jos sen liikevaihto EU-alueella on enintään 100 000 euroa eikä liikevaihto ylitä kohdemaan vähäisen toiminnan kansallista raja-arvoa. Aikaisemmin yritys pystyi toimimaan verovapaasti vain kotimaassaan. 

Yritys voi itse päättää, haluaako se hyödyntää EU-verovapautta. Silloin yrityksen on seurattava, ettei 100 000 euron kokonaisarvo tai kohdemaan kansallinen raja-arvo ylity, koska sen jälkeen toiminta muuttuu arvonlisävelvolliseksi. 

“Jos yritys harjoittaa kansainvälistä kauppaa ja liikuttelee tavaraa eri tavoin maasta toiseen, saattavat arvonlisäverokuviot ollakin hieman mutkikkaampia. On tärkeää, että kirjanpitäjä on jyvällä yrityksen liiketoiminnasta, ja etenkin mahdollisista poikkeamista, kuten uusista ulkomaankaupoista”, Lohtander sanoo. 

Kirjanpitäjän lisäksi kullanarvoinen on myös toimiva taloushallinnon ohjelmisto, jonka automaatiot auttavat alv-prosesseissa. Esimerkiksi ostolaskujen käsittelyssä ohjelmisto varmistaa, että arvonlisäverokannat ovat oikein heti alusta alkaen. 

“Moni ohjelmisto sisältää myös AI-työkaluja, jotka oppivat esimerkiksi ostolaskuja käsitellessään arvonlisäverokannat ja muut säännöt”, Lohtander vinkkaa. 

Sinua voisi kiinnostaa myös